Le système de prévoyance suisse est fondé sur le principe des trois piliers, destinés à assurer la sécurité financière des citoyens. Le 3ème pilier, moins connu que les deux premiers, représente la prévoyance individuelle et volontaire. Dans cet article, nous allons explorer en détails les caractéristiques, avantages et fonctionnement du 3ème pilier suisse.
Les différents types de 3ème pilier
Le 3ème pilier peut prendre plusieurs formes. En effet, on distingue généralement deux types d’offres : le 3ème pilier lié (3a) et le 3ème pilier libre (3b). Chaque solution présente ses propres avantages et particularités.
Le 3ème pilier lié (3a)
Le 3ème pilier lié, également appelé 3ème pilier A ou 3a, permet de bénéficier d’avantages fiscaux. Les versements effectués dans ce type de prévoyance peuvent être déduits de votre déclaration d’impôt, jusqu’à un certain montant maximum fixé chaque année par la loi. Le 3ème pilier A se compose principalement de comptes bancaires ou de polices d’assurance-vie avec une composante épargne-pension. Cette forme de prévoyance est réglementée et soumise à certaines conditions : il faut notamment attendre l’âge légal de la retraite pour récupérer les fonds, sauf en cas de départ définitif de la Suisse, d’achat d’un bien immobilier ou d’invalidité.
Le 3ème pilier libre (3b)
Le 3ème pilier libre, également appelé 3ème pilier B ou 3b, offre davantage de souplesse et de flexibilité que le pilier lié. Il peut s’agir de produits d’épargne classique, d’investissements mobiliers ou immobiliers ou encore de polices d’assurance-vie sans composante épargne-pension. Les versements dans ce type de prévoyance sont facultatifs et les conditions de retrait des fonds sont généralement plus souples, sans toutefois bénéficier des mêmes avantages fiscaux que le 3a.
Avantages du 3ème pilier
Le 3ème pilier présente un certain nombre d’avantages pour la sécurisation de votre avenir financier. Parmi ces atouts, on peut notamment citer :
- La déduction fiscale : les cotisations au 3ème pilier lié sont déductibles de vos revenus imposables, permettant ainsi une économie d’impôt non négligeable.
- La liberté de choix : vous pouvez choisir l’établissement financier qui gère votre 3ème pilier, ainsi que les différents placements constitutifs de votre épargne.
- La diversification des sources de revenus à la retraite : le 3ème pilier vient compléter le 1er pilier (AVS) et le 2ème pilier (LPP), permettant ainsi de bénéficier d’un meilleur niveau de vie à la sortie du monde professionnel.
- L’indépendance vis-à-vis des fluctuations économiques : les revenus du 3ème pilier étant en partie décorrélés des marchés financiers, cet élément constitue une source de revenus supplémentaires et stable en cas de crise.
Exemple d’utilisation du 3ème pilier suisse
Voici un exemple concret pour illustrer le fonctionnement et les avantages du 3ème pilier :
Marc, célibataire sans enfant, travaille depuis plusieurs années et possède un revenu annuel brut de 80 000 CHF. Désireux de se constituer une épargne pour sa retraite, il décide d’ouvrir un 3ème pilier lié auprès de son établissement bancaire et de verser chaque année la somme maximale autorisée par la loi dans ce compte (6 883 CHF en 2021). Grâce à cette démarche, Marc bénéficie d’une déduction fiscale sur ses revenus imposables et peut espérer disposer d’un capital important au moment de son départ à la retraite.
En complément, il souscrit également une assurance-vie pour prévoir le risque d’incapacité de gain ou décès. Ainsi, en cas de coup dur, lui-même ou ses proches bénéficieront du versement d’un capital ou d’une rente pour faire face aux difficultés financières.
Comment choisir son 3ème pilier suisse
Le choix du 3ème pilier dépend principalement de vos objectifs, de votre situation personnelle et financière et de votre tolérance au risque. Il est généralement conseillé de privilégier l’option liée (3a) pour bénéficier des avantages fiscaux accordés par la loi. Néanmoins, il peut être pertinent d’opter également pour un 3ème pilier libre si vous souhaitez diversifier davantage vos placements ou anticiper le financement de projets futurs (achat immobilier, études des enfants, etc.).
Pour vous aider à faire le bon choix, n’hésitez pas à solliciter les conseils d’un professionnel qui pourra vous orienter vers la meilleure solution en fonction de votre profil et de vos besoins spécifiques.
